Los beneficios tributarios de los vehículos eléctricos en Colombia: Ahorra impuestos y cuida el Planeta

¿Sabías que puedes obtener una deducción del 50% en tus impuestos con la certificación de la UPME? Descubre cómo esta medida impulsa el uso de energías limpias y vehículos eléctricos en Colombia.

Imagina que estás listo para dar el salto hacia la movilidad verde, pero te preocupa el bolsillo. ¡Buenas noticias! La certificación de la UPME te permite deducir hasta el 50% del valor de tu vehículo eléctrico o híbrido en el impuesto de renta, una ventaja que hace que cambiar de auto sea más accesible y ecológico.

Este incentivo, regulado por la Ley 1715 de 2014 y resoluciones recientes de la UPME, aplica tanto a personas naturales como jurídicas, y se puede extender por hasta 15 años sin superar el 50 % de tu renta líquida anual.

Para obtenerla sin complicaciones, en nuestro servicio nos encargamos de todo: desde acceder al portal de la UPME (Sistema Único de Usuarios) hasta registrar tu vehículo, subir la documentación técnica requerida y gestionar la aprobación, que suele tomar entre 10 y 35 días hábiles. Así tú solo te preocupas por disfrutar de tu vehículo eléctrico mientras ahorras en impuestos. ¿Listo para simplificar el proceso con nosotros?

¿Quién puede usar este beneficio?

El incentivo aplica tanto para personas naturales como para empresas, siempre que se cumplan condiciones específicas.

Personas naturales: el beneficio es válido, entre otros requisitos, cuando se es primer propietario del vehículo y se demuestra un uso productivo o vinculado a la actividad generadora de renta.

Empresas: pueden incluir vehículos eléctricos individuales, esquemas de leasing financiero o procesos de electrificación de flotas, siempre que el proyecto sea certificado como GEE y la inversión quede debidamente soportada

En todos los casos la clave es que el vehículo esté incluido dentro de las categorías y listados que la UPME reconoce como gestión eficiente de la energía.

Cómo es el trámite ante UPME paso a paso

Para que la DIAN acepte la deducción especial, primero es indispensable obtener la certificación UPME del proyecto. El procedimiento, en términos generales, sigue esta ruta:

Ingresar al portal de la UPME en la sección de Incentivos Tributarios FNCE/GEE y crear o usar un usuario registrado.

Preparar y cargar en la plataforma la ficha técnica del vehículo, la solicitud formal y los formatos técnicos exigidos (formularios 1–4), junto con contratos, facturas y demás soportes.

Radicar el expediente completo por el canal definido, adjuntando todos los documentos en PDF y verificando que estén actualizados.

Esperar la revisión de forma (aproximadamente 10 días hábiles) y la evaluación de fondo, que suele tardar entre 35 días y 2 meses, dependiendo del tipo de proyecto.

Responder oportunamente a los requerimientos y solicitudes de información adicional que formule la UPME.

Recibir y archivar la certificación UPME como soporte principal del beneficio tributario.

Aplicar la deducción del 50 % en la declaración de renta, planificando su distribución hasta por 15 años y sin exceder el tope anual del 50 % de la renta líquida.

Cuando se utiliza leasing, es fundamental definir desde el inicio quién asume la inversión a efectos fiscales y cómo se documentará en contratos y estados financieros.

Errores comunes que te pueden costar el beneficio

Hay varios tropiezos frecuentes que pueden retrasar o incluso hacer perder el incentivo.

Comprar el vehículo sin verificar antes si cumple con los criterios FNCE/GEE o si aparece en los listados reconocidos por UPME.

Utilizar formatos desactualizados o incompletos, lo que genera requerimientos y dilata el proceso de certificación.

Radicar soportes insuficientes (contratos, facturas, especificaciones técnicas), que pueden terminar en negación de la solicitud o múltiples devoluciones

Confundir el beneficio de exclusión de IVA y exención arancelaria con cualquier compra minorista, sin que exista un proyecto certificado.

No planear la deducción en el tiempo y terminar superando el tope del 50 % de la renta líquida en un año determinado.

Una buena práctica es manejar un checklist documental, etiquetar todos los movimientos contables relacionados con el proyecto y mantener un archivo organizado para sustentar la deducción ante la DIAN.

¿Necesitas ayuda con la certificación UPME?

Para que no tengas que lidiar con plataformas, formatos ni requerimientos, puedes hacer todo el trámite de la certificación UPME a través de nuestro equipo, y luego usarla ante la DIAN para aplicar la deducción especial

Creamos o actualizamos tu usuario en el portal de la UPME, en el módulo de Incentivos Tributarios FNCE/GEE

Preparamos por ti la ficha técnica del vehículo, la solicitud formal y los formatos exigidos por la UPME (formularios 1–4), junto con contratos, facturas y demás soportes.

Radicar soportes insuficientes (contratos, facturas, especificaciones técnicas), que pueden terminar en negación de la solicitud o múltiples devoluciones

Hacemos seguimiento a los tiempos de revisión (alrededor de 10 días hábiles en forma y entre 35 días y 2 meses en fondo, según el tipo de proyecto) y atendemos los requerimientos que emita la entidad.

Una vez se emite la certificación, te la entregamos organizada con sus soportes para que tu contador pueda aplicar la deducción del 50 % en la declaración de renta, planificando su uso hasta por 15 años y respetando el tope del 50 % de la renta líquida anual.

Si tu vehículo está en leasing, también te acompañamos a definir quién toma la inversión a efectos fiscales y cómo dejarlo correctamente reflejado en los contratos y estados financieros.

Ecoparque Natura,
Anillo Vial,
Torre 1 oficina 318
Floridablanca, Santander

into@vargasfernandez.com
contacto@vargasfernandez.com

+57 315 6690007
+57 317 2888782
+57 315 6000293

2025

Vargasfernandez

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Vargasfernandez

Los beneficios tributarios de los vehículos eléctricos en Colombia: Ahorra impuestos y cuida el Planeta

¿Sabías que puedes obtener una deducción del 50% en tus impuestos con la certificación de la UPME? Descubre cómo esta medida impulsa el uso de energías limpias y vehículos eléctricos en Colombia.

Este incentivo, regulado por la Ley 1715 de 2014 y resoluciones recientes de la UPME, aplica tanto a personas naturales como jurídicas, y se puede extender por hasta 15 años sin superar el 50 % de tu renta líquida anual.

¿Quién puede usar este beneficio?

El incentivo aplica tanto para personas naturales como para empresas, siempre que se cumplan condiciones específicas.

Personas naturales: el beneficio es válido, entre otros requisitos, cuando se es primer propietario del vehículo y se demuestra un uso productivo o vinculado a la actividad generadora de renta.

Empresas: pueden incluir vehículos eléctricos individuales, esquemas de leasing financiero o procesos de electrificación de flotas, siempre que el proyecto sea certificado como GEE y la inversión quede debidamente soportada

En todos los casos la clave es que el vehículo esté incluido dentro de las categorías y listados que la UPME reconoce como gestión eficiente de la energía.

Cómo es el trámite ante UPME paso a paso

Para que la DIAN acepte la deducción especial, primero es indispensable obtener la certificación UPME del proyecto. El procedimiento, en términos generales, sigue esta ruta:

Ingresar al portal de la UPME en la sección de Incentivos Tributarios FNCE/GEE y crear o usar un usuario registrado.

Preparar y cargar en la plataforma la ficha técnica del vehículo, la solicitud formal y los formatos técnicos exigidos (formularios 1–4), junto con contratos, facturas y demás soportes. ​

Radicar el expediente completo por el canal definido, adjuntando todos los documentos en PDF y verificando que estén actualizados. ​

Esperar la revisión de forma (aproximadamente 10 días hábiles) y la evaluación de fondo, que suele tardar entre 35 días y 2 meses, dependiendo del tipo de proyecto.

Responder oportunamente a los requerimientos y solicitudes de información adicional que formule la UPME.

Recibir y archivar la certificación UPME como soporte principal del beneficio tributario.

Aplicar la deducción del 50 % en la declaración de renta, planificando su distribución hasta por 15 años y sin exceder el tope anual del 50 % de la renta líquida.

Cuando se utiliza leasing, es fundamental definir desde el inicio quién asume la inversión a efectos fiscales y cómo se documentará en contratos y estados financieros.

Errores comunes que te pueden costar el beneficio

Hay varios tropiezos frecuentes que pueden retrasar o incluso hacer perder el incentivo.

Comprar el vehículo sin verificar antes si cumple con los criterios FNCE/GEE o si aparece en los listados reconocidos por UPME.

Utilizar formatos desactualizados o incompletos, lo que genera requerimientos y dilata el proceso de certificación. ​

Radicar soportes insuficientes (contratos, facturas, especificaciones técnicas), que pueden terminar en negación de la solicitud o múltiples devoluciones

Confundir el beneficio de exclusión de IVA y exención arancelaria con cualquier compra minorista, sin que exista un proyecto certificado. ​

No planear la deducción en el tiempo y terminar superando el tope del 50 % de la renta líquida en un año determinado.

Una buena práctica es manejar un checklist documental, etiquetar todos los movimientos contables relacionados con el proyecto y mantener un archivo organizado para sustentar la deducción ante la DIAN.

¿Necesitas ayuda con la certificación UPME?

Para que no tengas que lidiar con plataformas, formatos ni requerimientos, puedes hacer todo el trámite de la certificación UPME a través de nuestro equipo, y luego usarla ante la DIAN para aplicar la deducción especial

Creamos o actualizamos tu usuario en el portal de la UPME, en el módulo de Incentivos Tributarios FNCE/GEE

Preparamos por ti la ficha técnica del vehículo, la solicitud formal y los formatos exigidos por la UPME (formularios 1–4), junto con contratos, facturas y demás soportes.

Radicar soportes insuficientes (contratos, facturas, especificaciones técnicas), que pueden terminar en negación de la solicitud o múltiples devoluciones

Hacemos seguimiento a los tiempos de revisión (alrededor de 10 días hábiles en forma y entre 35 días y 2 meses en fondo, según el tipo de proyecto) y atendemos los requerimientos que emita la entidad.

Una vez se emite la certificación, te la entregamos organizada con sus soportes para que tu contador pueda aplicar la deducción del 50 % en la declaración de renta, planificando su uso hasta por 15 años y respetando el tope del 50 % de la renta líquida anual.

Si tu vehículo está en leasing, también te acompañamos a definir quién toma la inversión a efectos fiscales y cómo dejarlo correctamente reflejado en los contratos y estados financieros.

Este incentivo, regulado por la Ley 1715 de 2014 y resoluciones recientes de la UPME, aplica tanto a personas naturales como jurídicas, y se puede extender por hasta 15 años sin superar el 50 % de tu renta líquida anual.

Preparar y cargar en la plataforma la ficha técnica del vehículo, la solicitud formal y los formatos técnicos exigidos (formularios 1–4), junto con contratos, facturas y demás soportes.

Radicar el expediente completo por el canal definido, adjuntando todos los documentos en PDF y verificando que estén actualizados.

Aplicar la deducción del 50 % en la declaración de renta, planificando su distribución hasta por 15 años y sin exceder el tope anual del 50 % de la renta líquida.

Utilizar formatos desactualizados o incompletos, lo que genera requerimientos y dilata el proceso de certificación.

Confundir el beneficio de exclusión de IVA y exención arancelaria con cualquier compra minorista, sin que exista un proyecto certificado.

No planear la deducción en el tiempo y terminar superando el tope del 50 % de la renta líquida en un año determinado.

Una vez se emite la certificación, te la entregamos organizada con sus soportes para que tu contador pueda aplicar la deducción del 50 % en la declaración de renta, planificando su uso hasta por 15 años y respetando el tope del 50 % de la renta líquida anual.